2.1 MANEJO DE LA DIOT
 

• DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con terceros)
• ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_ftp/publicaciones/diot08/manualusuariodiotcompleta.pdf

 
2.2 CREACION DE BITACORAS PARA SECRETARIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
 

• Con la finalidad de apoyar a las personas físicas en la elaboración de sus declaraciones provisionales, mensuales y anual, el SAT pone a su disposición la “BITÁCORA ELECTRÓNICA DE DECLARACIONES Y PAGOS”.

 

• ¿Qué es la bitácora electrónica de declaraciones y pagos?

 Es una herramienta útil e indispensable que necesitarán los contribuyentes personas físicas para llenar el formato electrónico de sus declaraciones provisionales o mensuales de ISR e IVA, así como el entero de las retenciones, que en su caso efectúen a sus trabajadores.
 

• Beneficios

 La Bitácora de Declaraciones y Pagos permitirá tener en un solo documento todos los datos que necesitan para elaborar cada mes la declaración, a la vez le servirá para preparar su declaración anual. La puede obtener en cualquier Módulo de Asistencia al Contribuyente o en el portal de Internet del SAT.
 
GUÍA PARA EL LLENADO DE LA BITÁCORA DE DECLARACIONES Y PAGOS
 

1. INGRESOS COBRADOS.

De las columnas 2 a 5 deberá anotar los ingresos obtenidos mes a mes a la tasa de IVA a que estén gravadas las actividades (15%, 10% y/o 0%), inclusive los ingresos exentos, es decir, por los que no se paga el IVA, a efecto de determinar el total de ingresos para ISR, así como el total de actos o actividades para IVA. Dichos ingresos se irán acumulando mes a mes, excepto en el caso de arrendamiento de inmuebles.
 
2.         DEDUCCIONES:
Ø    En las columnas 6, 8, 10 y 12, deberá anotar las deducciones (pagos) realizados por compras, gastos o servicios, a las diferentes tasas de IVA, a efecto de determinar el total de deducciones autorizadas para ISR y el total de actos o actividades pagados para IVA. El importe de las deducciones se irá acumulando mes a mes.
Ø    En las columnas 7, 9, 11 y 13 deberá anotar las inversiones (bienes que se utilicen para desarrollar la actividad, como por ejemplo: mobiliario y equipo de oficina, maquinaria, equipo de transporte, etc.), realizadas en el mes que declara a las diferentes tasas de IVA, a efecto de determinar el total de actos o actividades pagados para IVA. No se deberá llevar el registro acumulado de este dato.
 
 
2.3 MANEJO DE OPERACIONES EN MONEDAS EXTRANJERAS
Las necesidades comerciales una empresa no siempre se satisfacen dentro de la plaza en que opera y es necesario realizar COMPRAS de materias primas o mercancías en el extranjero. Estas operaciones se conocen con el nombre de IMPORTACIONES las cuales pueden realizarse al contado riguroso o a crédito.
 
            Cuando las importaciones se realizan a crédito se requiere registrar la recepción de mercancías, y para su correcta valuación se deberá considerar su precio en moneda extranjera convertido a moneda nacional al tipo de cambio de la fecha en que se hayan recibido, esto es necesario por las razones siguientes:
 
            1.- Para que conocido el costo de las mercancías se pueda establecer el precio de venta de las mismas.
 
            2.- Para registrar la cuenta del proveedor extranjero, tanto en moneda extranjera como en moneda nacional.
  Al momento de liquidar la mercancía se presenta un problema, por lo que se requiere un tratamiento especial sin el manejo de las cuentas de proveedores extranjeros. Se requiere conocer el monto de nuestros pasivos en divisas extranjeras convertidos en moneda nacional y determinar la utilidad o pérdida en cambios por la fluctuación de la moneda extranjera que dichas operaciones hayan significado al importador.
PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO.
                       
1.- De tipo variable.
                        2.- De tipo fijo.
                        3.- De tipo de remesa previa de fondos.
                        4.- De tipo de compra.
 
 
PROCEDIMIENTO DE TIPO VARIABLE:
 
 
            En él se registran las operaciones en moneda extranjera (compras, gastos de compra, devoluciones, remesas de dinero) al tipo de cambio del día en que se hayan registrado dichas operaciones. Se recomienda aplicarlo cuando el tipo de cambio de la moneda con que se opera (extranjera) sufre frecuentes variaciones o fluctuaciones, es decir, cuando dicha moneda no guarda correlación a la moneda nacional cierta paridad o estabilidad.
 
            Las operaciones con proveedores extranjeros no deben registrarse en la misma cuenta de los proveedores nacionales, sino en una cuenta denominada PROVEEDORES EXTRANJEROS, cuyos movimientos se deberán precisar tanto en moneda extranjera como en moneda nacional.
 
 
 
 
PROVEEDORES EXTRANJEROS
   Mon.. Ext. Mon.. Nac. Mon.. Ext. Mon.. Nac.
Debe                        Haber    
 Cuando se opere con varios proveedores se deberán llevar las subcuentas o auxiliares necesarios, los cuales se deberán manejar también a base de dos columnas, utilizando la primera para los importes en moneda extranjera, y la segunda para su equivalente en moneda nacional.
 
2.4 CONVERCIONES AUTOMATICAS
Al contabilizar en moneda extranjera, se debe introducir la clave de moneda para la moneda extranjera y el importe de contabilización en dicha moneda. Sólo puede utilizarse una moneda extranjera por documento. El sistema verifica si esta moneda está definida y, por lo tanto, permitida. El tipo de cambio puede obtenerse a partir de varias fuentes.
En general, el sistema emplea el tipo de cambio definido en el sistema para convertir importes en moneda extranjera. Se pueden introducir tipos de cambio temporales en el sistema. En este caso, el sistema calcula el tipo de cambio correcto desde la fecha de contabilización. Si no se desea utilizar la cotización de la fecha de contabilización, se puede introducir la fecha de conversión necesaria en la cabecera de documento.

Esto es necesario, por ejemplo, cuando se contabiliza una factura de un período contable ya cerrado. En este caso, se contabiliza en el período actual, pero especificando la fecha de facturación como fecha de conversión, para que el sistema pueda determinar el tipo de cambio correcto.
También se puede introducir manualmente el tipo de cambio en la cabecera de documento. En este caso, también debe definirse un tipo de cambio en el sistema para la moneda extranjera. El sistema verifica la diferencia entre la moneda introducida y la moneda definida para evitar errores de entrada. Se puede definir un porcentaje de tolerancia permitido entre los dos tipos de cambio, para cada sociedad. Si se supera la tolerancia permitida, el sistema visualiza una advertencia.
Otra alternativa consiste en especificar el tipo de cambio para cada partida individual. Para ello, se pueden introducir los importes en moneda local y extranjera en la partida individual. El sistema utiliza estos importes para calcular el tipo de cambio. Asimismo, verifica la diferencia entre la cotización calculada y la cotización que aparece en la cabecera de documento, y advierte si se sobrepasa la tolerancia permitida.
Un documento debe tener un saldo cero tanto en la moneda local como en la extranjera antes de poder contabilizarse. Las diferencias de redondeo que puedan aparecer al convertir importes en moneda extranjera se procesan automáticamente. El sistema añade posibles diferencias a la primera posición, visualizando el signo correspondiente (+/-). Si la diferencia en la unidad monetaria más pequeña es mayor que la cantidad de posiciones de documento, las rectificaciones necesarias deberán realizarse manualmente. Por ejemplo, con seis posiciones de documento puede corregirse automáticamente una diferencia de redondeo máxima de 6 céntimos (para EE.UU.)
Al compensar en moneda extranjera, el tipo de cambio se determina exactamente de la misma manera que en la contabilización en moneda extranjera. En este caso también son válidas las tolerancias para las diferencias de cambio.
 
2.5 AJUSTES CONTROLADOS
 
Según el nuevo PGC, existen altas tasas de inflación cuando se den determinadas características en el entorno económico de un país, entre las que se incluyen, de forma no exhaustiva, las siguientes:
 
1. La tasa acumulativa de inflación en tres años se aproxime o sobrepase el 100%.
2. La población en general prefiera conservar su riqueza en activos no monetarios o en otra moneda extranjera estable.
3. Las cantidades monetarias se suelan referenciar en términos de otra moneda extranjera estable, pudiendo incluso los precios establecerse en otra moneda.
4. Las ventas y compras a crédito tengan lugar a precios que compensen la pérdida de poder adquisitivo esperada durante el aplazamiento, incluso cuando el periodo es corto, o
5. Los tipos de interés, salarios y precios se liguen a la evolución de un índice de precios.
Los ajustes se realizarán de acuerdo con los criterios incluidos en las Normas para la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas (NOFCAC) sobre Ajustes por altas tasas de inflación.
 
De este modo, el artículo 57 de las NOFCAC marca los criterios para realizar los ajustes por altas tasas de inflación: las partidas del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias deben ser ajustadas, antes de proceder a su conversión a euros, por los efectos de los cambios en los precios, de acuerdo con el método del tipo de cambio de cierre o deben ser convertidas a euros siguiendo el método monetario-no monetario, siempre que, atendiendo a las circunstancias que concurran, las cuentas así convertidas permitan reflejar la imagen fiel [ver Ejemplo (g)].
 
2.6 GENERACION DE ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
 
El principal medio para reportar información financiera de propósito general a las personas externas a la organización comercial es un conjunto de informes llamado “ estados financieros”. Las personas que reciben estos informes son llamados usuarios de los estados financieros.
Un paquete de estados financieros comprende cuatro informes contables relacionados que resumen en pocas paginas los recursos financieros, obligaciones, rentabilidad y transacciones al contado de una empresa. Un paquete completo de estados financieros incluye:
Ø Un “balance general” que muestra los datos específicos de la posición financiera de la empresa para indicar los recursos que posee, las obligaciones que debe y el monto del capital propio (inversión) en el negocio.
 
Ø Un “estado de resultados” que indica la rentabilidad del negocio con relación al año anterior (u otro periodo).
 
Ø Un “estado de utilidades retenidas” que explica ciertos cambios en el monto del patrimonio en el negocio.
 
Ø Un “estado de flujo de efectivo” que resume el efectivo recibido y los pagos del negocio respecto del mismo periodo cubierto por el estado de resultado.
 
Adicionalmente, un juego completo de estados financieros incluye muchas paginas de notas explicativas que contienen información adicional que los contadores creen útil en la interpretación de los estados financieros.
 
Frecuentemente, los inversionistas y acreedores comparan los estados financieros de muchas empresas diferentes para decidir donde invertir sus recursos. Para tales comparaciones sean validas, los estados financieros de estas empresas deben ser razonablemente comparables, esto significa que deben mostrar información similar. Para lograr este objetivo, los estados financieros son preparados conforme a un conjunto de “reglas fundamentales” llamado principios de contabilidad generalmente aceptados.
       
2.7 GENERACION DE REPORTES

SysMan Ver. 7 cuenta con aproximadamente 60 reportes preconfigurados, y la posibilidad de crear sus propios informes a través de un generador de reportes propio. Esto, aunado al hecho de que Usted puede modificar las bases de datos desde el programa (Campos Personalizados), le conferirá total libertad y flexibilidad a la hora de implantar y ajustar el programa a su organización.
IMPORTANTE: Recuerde, TODOS los reportes preconfigurados fueron creados por nosotros desde la posición de Usuario, es decir, Usted podrá hacer lo mismo y aumentar su biblioteca de reportes a través de nuestro Asistente de Reportes. También puede descargar nuevos reportes desde nuestra sección de Descargas o solicitar Reportes Personalizados a través del Centro de Soporte (sólo Usuarios Registrados).
Ademas de los reportes encontrara las pantallas de Sumario de Ordenes de Trabajo y la Barra de Tareas pendientes, esta le distribuirá todas sus tareas según fecha de antigüedad
 
Reportes Preconfigurados
Generar un reporte preconfigurado es tan simple como seleccionarlo y luego mandarlo a imprimir, en el caso de que este reporte requiera de cierta información antes de ser generado (Ej. Rango de fechas, Planta a analizar, etc.) le presentará un Asistente en el cual introducirá los datos necesarios, tal como se muestra en la próxima pantalla
De necesitar introducir datos que funcionen como filtros de salida, aqui los establecerá (rangos de fechas, maquinarias, planta, areas, vehículos, etc. a analizar). El Asistente de Reportes lo faculta a crear hasta un máximo de 18 filtros por reporte.

Asistente Generación Reporte

Todos los reportes pueden ser además de ser previsualizados ser exportados a Excel, de esta manera podrá agregar filtros adicionales
Exportación a Excel

Los reportes serán previsualizados antes de ser impresos, podrá agregar todo tipo de totalizaciones por columna (incluyendo funciones estadísticas). Este visualizador ha sido creado completamente por nosotros, por lo tanto cuenta con mucha flexibilidad a la hora de generar los reportes preconfigurados.
 
Barra de "Tareas Pendientes"

Este modulo le presenta una barra en la cual le mostrara el total de pendientes ya sean de solicitudes de trabajo, ordenes de reparación, preventivos, etc., y se las distribuirá según los días de antigüedad, con tan solo efectuar un clic en la barra respectiva generara un informe con el detalle.
 
Sumario de Ordenes de Trabajo

Además de los reportes encontrara el modulo de Sumario de Ordenes, este de forma esquemática le presentara un resumen de las Ordenes Cerradas, Abiertas, Solicitudes, etc., por cada equipo, Area, Etc. con tan solo efectuar un doble clic en la rama respectiva podrá generar el reporte con el detalle de las ordenes de trabajo
Generación de Gráficos
y Exportación a Excel

Puede generar el Gráfico en SysMan o exportarlo directamente a Excel y aquí podrá ajustarlo a sus necesidades especificas en cuanto a presentacion.


2.8 INTERFACE CON OTRAS APLICACIONES ASPEL

                                                  

Con los sistemas Aspel realizar estos procesos es muy sencillo pues cuentan con la funcionalidad de conectarse entre sí para compartir información y actualizar las bases de datos, para eliminar así los posibles errores, evitar la duplicidad de actividades y reducir tus procesos administrativos.
Algunos ejemplos de esta conectividad son:
	Cuando elaboras una factura, Aspel-SAE crea automáticamente la póliza correspondiente a la venta, la póliza está lista para grabarse en Aspel-COI e incorporarse a tu contabilidad, esta póliza puede ser modificada si se requiere.
	Posteriormente, cuando el cliente te paga y registras una recepción de pagos o ingresos, el sistema te genera la póliza afectando las cuentas contables que previamente definiste.
	En el caso de que llegue mercancía a tu inventario, puedes registrar la compra o el movimiento de entrada al inventario y desde la opción de Interfaz COI obtendrás automáticamente la póliza que afecta a las cuentas de proveedores, IVA, almacén y todas las definidas.
	Dado que en Aspel-SAE se tiene el control de las cuentas por pagar a tus proveedores y demás acreedores, desde dicho sistema puedes generar un listado con los cheques a expedir, de esta manera, sin capturar dato alguno Aspel-BANCO registra automáticamente esos cheques y podrás imprimirlos, cuando hagas la emisión de éstos, automáticamente se quedan saldadas las cuentas por pagar en Aspel-SAE.
	De la misma forma, si en Aspel-BANCO se registran pagos de tus clientes como depósitos bancarios, en el momento de la captura podrás indicar la cuenta por cobrar, factura y monto que se va a saldar y este movimiento se registra en Aspel-SAE, alterando el saldo del cliente, sin recapturas.
	Para todos los movimientos que hagas en Aspel-BANCO como pagos y depósitos, se crea la póliza automáticamente, por ejemplo, si haces un cheque para pagarle a un proveedor, no sólo afectas su saldo en Aspel-SAE sino que el sistema te sugiere automáticamente la póliza con las cuentas contables que tu definiste y que son las mismas en Aspel-COI, ¡tu sólo tienes que revisarla y grabarla! La podrás consultar en Aspel-COI en cualquier momento ¡Olvídate de errores y recapturas!
	Aspel-BANCO también integra los pagos que se deben realizar por la nómina calculada en Aspel-NOI, esto es, en Aspel-NOI, se calculan los importes a pagar a cada trabajador y se define la forma de pagarles: Efectivo, Transferencia o cheque, con base en esta información se genera un archivo que al leer desde Aspel-BANCO , se integran como movimientos bancarios, de manera que quedan registrados los cheques correspondientes y/o las transferencias, según sea el caso.
	Generar las pólizas correspondientes al pago de nómina es muy fácil, porque Aspel-NOI se tiene el desglose y totales de todos los conceptos que intervienen en la nómina como gastos por sueldos, vacaciones, cuotas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, con un solo clic el sistema genera la póliza con todos los asientos contables relacionados a estos conceptos, lista para ser consultada en Aspel-COI.
Estas son algunas de las soluciones que te ofrece la interfaz entre todas las aplicaciones Aspel, la información de todas tus operaciones estará al día y tu tendrás tiempo para dedicarte a tu negocio.
	Para Aspel-COI genera las pólizas correspondientes a las ventas, compras, movimientos al inventario, abonos y cargos de cuentas por cobrar y por pagar. Las pólizas pueden ser a nivel documento, cliente, proveedor, zona del cliente o proveedor, línea de producto o impuesto. Con la versión 5.0 o superior de Aspel-COI, la contabilización de las pólizas puede ejecutarse desde el mismo Aspel-SAE.
	Para evitar una doble captura, Aspel-PROD 3.0 utiliza y actualiza el catálogo de inventarios de Aspel-SAE, éste provee los subensambles y materias primas para formar las hojas de costos del producto terminado. Aspel-PRODpor su parte, registra en línea la entrada al inventario por el producto terminado y salida de materia prima, así como todas las afectaciones, entre ellas, a los números de serie y lotes del producto.
	Con Aspel-BANCO 3.0 logra que todos los movimientos bancarios registrados actualicen en línea los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, además Aspel-SAE permite la lectura de los saldos de clientes y proveedores para programar y agilizar el registro de cheques, cargos y abonos en Aspel-BANCO, simplificando así, el proceso administrativo y evitando errores de captura.
	Aspel-SAE envía a Aspel-CAJA 3.5 el catálogo de clientes y productos de los diferentes almacenes (tiendas), mismos que se actualizan por las ventas realizadas en los puntos de venta después de ejecutar los procesos de actualización de clientes e inventarios.
Prácticamente todos los sistemas envían a Aspel-COI la información contable derivada de su operación:
	Aspel-SAE genera las pólizas correspondientes a las ventas, compras, movimientos al inventario, abonos y cargos de cuentas por cobrar y por pagar.
	En el caso de ventas y compras, las pólizas pueden ser generales o bien desglosarse por cliente, proveedor, zona del cliente, del proveedor o incluso por documento. Las de movimientos al inventario también pueden ser generales o detallarse por línea de producto o por impuesto.
	Con la versión 5.0 de Aspel-SAE la interfaz puede ser en línea.
	Aspel-BANCO genera las pólizas correspondientes a los cargos y abonos de las cuentas bancarias. Las pólizas-cheque se pueden contabilizar en línea.
	Aspel-NOI genera las pólizas modelo correspondientes a las provisiones y pagos de nómina, ya sea de forma general o desglosadas por trabajador, departamento o cuenta auxiliar.
	Aspel-CAJA 3.5 genera las pólizas modelo de los movimientos al inventario, cuentas por cobrar, ventas e ingresos obtenidos en los puntos de venta.
	Con Aspel-COI 3.0 o superior: genera las pólizas por los movimientos de la nómina, pólizas generales, centros de costos, trabajador o cuenta auxiliar.
	Con Aspel-BANCO 2.0 o superior: realiza los cheques para el pago de nómina y su seguimiento.
Para Aspel-COI:
	Al momento de registrar un cheque, un cargo o abono, se genera automáticamente la póliza correspondiente. El usuario decide si la afectación a las cuentas contables se realiza en línea. Disponible con las versiones 6.0, 5.7, 5.6 ó 4.0 de Aspel-COI.
Para Aspel-SAE:
	Afectación en línea de las cuentas por cobrar y por pagar por los diferentes movimientos bancarios registrados.
	Por cada concepto de movimiento bancario se puede indicar el concepto de cuentas por cobrar y por pagar que se generará en Aspel-SAE, para una integración más eficiente.
	Generación automática de los cargos o cheques programados para el pago a proveedores.
	La interfaz está disponible con las versiones 3.0, 4.0, 4.5. 4.6 y 5.0 de Aspel-SAE.
Para Aspel-NOI:
	Aspel-BANCO genera automáticamente los cheques para el pago de las nóminas. Disponible con las versiones 5.0 y 4.5 de Aspel-NOI.
Para Aspel-COI:
	Genera las pólizas del día correspondientes a ventas, ingresos, movimientos al inventario y movimientos de cuentas por cobrar, agilizando la captura de información.
Para Aspel-SAE:
	Aspel-CAJA toma los inventarios y clientes de Aspel-SAE en el momento que lo requieras.
	Por las notas de venta (tickets), devoluciones de notas y facturas registradas, al momento de ejecutar los procesos de actualización de inventarios y cuentas por cobrar, realiza en Aspel-SAE las afectaciones a:
	Movimientos al inventario y existencias.
	Información del cliente, cuentas por cobrar y saldo del cliente.
	De Aspel-SAE 5.0 obtiene la materia prima y subensambles para realizar los procesos de fabricación; una vez que se tiene el producto terminado, el sistema registra su entrada en el inventario. De esta forma, se mantiene actualizada en línea la información de: movimientos al inventario, existencias, pendientes por recibir, costos, lotes y números de serie, optimizando el proceso administrativo.
	La interfaz permite un robusto manejo del inventario a través de las funciones que Aspel-SAE ofrece como: etiquetas de código de barras, manejo de tallas y colores, valor del inventario y consulta de kárdex, por mencionar algunas.